一、背景    根据我们多年来的参观和了解，国外ERP好像都没有仓库收发存报告或财务收发存报告这个说法，但在中国几乎所有的财务人员每月化费大量时间，一定要出的一个报告就是收发存报告，当我们已经购买并实施了国外ERP后，由于中国财务人员已习惯使用其作为每月的物资流动统计分析报表，他们仍然要求系统必须能够提供完美的收发存报告，为此从国外ERP中国代理商到各级使用者，都在原ERP的基础上探索和开发适合中国财务人员使用财务收发存报表，但推广和使用情况一直不是很理想。

从理论上分析，财务收发存是一个极其简单的计算，就是记录一个公司每月月初的库存数量金额、当月出入库数量金额及月底结存的数量金额。而国外ERP系统对每一比材料的收发都有详细的记录，做个简单的累加不就行了，其实并不这么简单，究其原因：即有算法的差别、软件的局限也有操作不当的问题及网络故障等问题。但值得高兴的是，经过两年多的摸索，我们已经找到了一个成功的解决方案，目前已经在多个子公司使用并得到验证和认可，下面就以ERP财务收发存其问题分析和解决方法等方面进行详细的说明。

二、问题分析1.财务人员使用ERP收发存的基本要求●系统报表本身每类每月月初金额必须等于上月月末金额；●如果存在计算差异，特别是退货等，需提供差异报表；2.原财务手工收发存与ERP软件财务收发存记账方式的区别其它说明：软件的成本计算方式有FIFO、LIFO、指定的、标准的、移动平均等，我们在此仅讨论在使用移动平均算法时的情况。3.在国外ERP软件中开发收发存的局限性●SYMIX数据库不记录物料某历史时刻的库存数量和金额；●SYMIX收发记录与基础物料的紧密相关性；    4.即时移动加权平均法在ERP中的基本计算规则    ●在“采购入库”和“其它接收”时做移动平均计算；    ●在“作业发料”、“订单发货”、“其它发出”时都以当前成本出库；    ●在“作业退料”、“订单退货”时，不做移动加权平均计算，以当前成本入库；    ●在“采购退货”时以当前成本出库，不做反向移动平均计算。5.其它影响收发存报表的情况由于收发存计算的基础是某段时间所有的采购类物料收发记录，如果不能够保证这些数据的完整性，将导致数据的不一致，主要包括以下几类：●四舍五入的问题●物料删除●修改物料编码●修改物料类型（制造的/采购的）●修改物料分类（核算分类）●系统时钟不正确●物料处理日志丢失或意外删除明白了算法的规则和区别并知道了可能出现的问题，我们就可以想办法克服软件本身的局限性，自动完善和处理意外情况，保证报告的完整和一致，方案见下文。