解决方案

　　大唐国际经过反复论证，选择了 Oracle 公司的电子商务套件建设公司财务管理信息系统。该系统由北京大唐兴竹软件技术有限公司(以下简称兴竹软件)实施，使用了 Oracle 财务管理系统中的 Oracle 项目会计、 Oracle 固定资产管理、 Oracle 应付款管理、 Oracle 应收款管理、 Oracle 库存管理、 Oracle 总账管理等 Oracle 电子商务套件产品。

　　通过实施 Oracle 财务管理系统，大唐国际实现了科目设置体系、帐套结构、月结流程和报表结构的统一，统一的账户科目体系体现为统一核算和多维分析，具体核算方法为：在公司段，以电厂为一个维度在一个帐套中进行核算分析;在成本中心段，以部门为一个维度，统一电厂部门进行核算分析;在会计科目段，统一会计科目和统一核算方法;在往来段，核算总公司与电厂之间的往来;在产品段，分别核算和分析产品电和热的成本、收入和利润;在机组段，按机组分析收入和成本、费用;在项目段，按项目核算分析。财务核算标准和核算流程的统一使大唐国际实现了财务核算流程的全电子化管理以及集中管理， 建立了 统一的会计核算和财务管理体系。

　　Oracle 财务管理系统为 大唐国际的 公司规划和预算管理提供了有效的财务控制的工具，利用这些工具可以根据公司规划、预算准则和历史数据采用自上而下、自下而上等多种组合编制年度预算，使用多种预算规则编制多版本预算，从电子表格加载预算;根据预算和权限，进行严格的事前控制;对照预算进行事后分析和业绩回顾。通过实施 Oracle 财务管理系统， 大唐国际实现了包括财务预算 目标下达、编制审查、平衡上报、损益预算、资本预算、现金收支预算等向内容 的全面预算管理，建立了统一的全面预算管理体系。

　　通过实施 Oracle 财务管理系统，使大唐国际获得了较强的现金预测能力，既可从 Oracle 应付款系统、 Oracle 应收款系统以及 Oracle 总账系统等应用系统预测现金流动，也可从外部系统(本地或远程数据库)预测现金流动，从而实现了有效的现金预测;在 Oracle 财务管理系统的有力支持下，大唐国际建立了统一的资金管理和现金管理体系，实现了现金管理报表，包括现金日报表、财务状况日报表、现金流量表和短期现金需求预测的统一，使公司可以获取及时和可靠的信息，帮助公司有效地管理和控制现金流动，并提高整个企业的获利能力。

　　借助于 Oracle 财务管理系统灵活而全面的财务控制手段和管理机制，大唐国际建立了与业务流程高度整合和统一的财务管理模式：首先，利用项目管理控制和项目成本控制等手段，实现了设备技改及修理业务成本控制的统一;其次，利用由项目预算控制物资需用计划及项目领料、由资金预算控制支付等手段，实现了项目预算控制方式的统一;在以上基础上，大唐国际 建立了统一的项目会计体系; 通过实施 Oracle 财务管理系统，大唐国际还确立了关于基建项目资本化的分摊原则，强化了对竣工决算和资产移交的监控和管理，并且通过对基建工程概算、工程设备、招标合同、供应商、发货通知、接收检验、设备入库出库等环节的精细管理，实现了基于工作流进行基建管理，形成了统一的基建核算体系。

　　借助 Oracle 财务管理系统，大唐国际通过对采购合同、采购订单、接收和入库、入库价格、采购发票、供应商管理等环节的统一管理，实现了应付核算的统一管理;通过实行所有领料必须按部门进行、项目领料存货按移动加权后平均计算成本、固定资产统一分类后按月计提折旧、资本性项目资本化后直接形成固定资产等财务管理模式，实现了物资核算的统一管理;借助 Oracle 财务管理系统，大唐国际还建立了完善的燃料库存管理机制，通过集成燃料采购、燃料检验、燃料结算、燃料消耗等环节的相关信息，实现了燃料核算的统一管理。

　　通过实施 Oracle 财务管理系统，大唐国际建立了公司日利润分析机制，它能够提供近乎实时的经济活动分析数据，使公司管理层能够及时获得项目成本信息，为公司的决策提供了依据，赢得了时间，为未来的电力市场竞价上网做好了准备;借助 Oracle 财务管理系统，大唐国际以财务损益性预算、资本性预算、现金流量预算三个预算为分析基础，对各项财务指标进行综合财务分析，同时还以集团报表系统为工具，对公司所有单位的上报财务数据进行及时分析，建立了财务分析体系。

　　由于 Oracle 财务管理系统充分体现了先进的管理理念，并应用了先进的报告、报表分析工具和方法，因此它不仅可以帮助大唐国际加强对经营活动的计划和控制，逐步建立和完善全面预算管理、全面成本管理和全面风险管理体系，而且通过它所提供的一整套科学的和行之有效的报告、分析工具和业绩评估方法，可以帮助大唐国际全面、完整、及时和灵活地进行财务分析、财务预测和财务评价，真正做到事前有预算、事中有控制、事后有分析、评估和调整，实现财务会计和管理会计的有机结合，有力地支持了大唐国际的财务管理系统由侧重核算的电算化系统向侧重预算管理、面向业务和流程的管理信息系统的转变。通过 Oracle 财务管理系统的实施，大唐国际的财务管理在新的平台上进一步加强了预算管理、现金调度、日利润及财务分析，为公司决策提供了更快、更准、更可信的分析报告，在公司的战略制定、决策选择和资源分配中发挥了强有力的支撑作用，实现了现代企业制度下的财务管理职能。